국내주식 미국주식 배당금 세금 계산방법

주식시장에서는 매매 수익 뿐만 아니라 배당금 수익도 중요한 수익원입니다. 이번에는 배당금에 대해서 자세히 알아보도록 할게요. 배당금이란, 기업이 주주에게 이익을 분배하는 것으로, 이는 기업의 이익에 따라 결정됩니다. 배당금을 받는 것은 주주로서 큰 장점이 될 수 있지만, 배당금을 받기 위해서는 몇 가지 조건들이 있으니 함께 알아보도록 할게요.

 

 

배당금이란

배당금은 기업이 이익을 분배하는 것입니다. 기업이 이익을 얻으면, 이를 재투자하거나 주주에게 배당금으로 나눠줄 수 있습니다. 이 때, 배당금의 양은 기업의 이익에 따라 결정됩니다. 따라서 기업의 이익이 높을수록 주주들은 더 많은 배당금을 받을 수 있습니다.

 

배당금은 보통 1주당 얼마의 금액이 지급되는 방식이며 현금배당은 지급일을 기준으로 일시불로 지급되기도 하며, 분기별로 일정금액을 나누어 지급되기도 합니다. 

 

국내에서는 보통 연말 배당으로 연1회 지급하는 회사들이 대부분이며 외국주식은 분기배당하는 회사도 많습니다. 

모든 주식이 배당금을 지급하는 것은 아니므로 배당금을 주는 기업인지 미리 확인하셔야 합니다. 

 

 

 

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배당금 지급방법

배당금은 기업이 주식을 보유하고 있는 주주들에게 지급됩니다. 배당금 지급일 전까지 주식을 보유하고 있는 주주들이 배당금을 받게 됩니다. 이 때, 배당금 지급일 이전에 주식을 매도하면 배당금을 받을 수 없습니다. 따라서 배당금을 받기 위해서는 배당금 지급일 이전까지 주식을 보유하고 있어야 합니다.

 

 

 

배당금 지급일과 배당기준일의 차이

배당금 지급일은 배당금이 주주들에게 지급되는 날짜입니다. 반면, 배당기준일은 배당금 지급일 이전에 주식을 보유하고 있어야 배당금을 받을 수 있는 기준일입니다. 배당기준일 이후에 주식을 매도하면 배당금을 받을 수 없습니다. 따라서 배당금을 받기 위해서는 배당기준일 이전까지 주식을 보유하고 있어야 합니다.

 

주식 배당금 입금일, 지급일 확인방법

 

 

배당금 수령확인

배당금 수령확인은 주식회사의 홈페이지나 금융투자회사의 홈페이지에서 확인할 수 있습니다. 배당금 지급일 이후에는 배당금이 지급되었는지 확인할 수 있습니다.

 

또한, 배당금이 지급되지 않은 경우에는 배당금 지급 예정일을 확인할 수 있습니다. 따라서 배당금을 받기 위해서는 배당금 지급일 이후에도 주식회사의 홈페이지나 금융투자회사의 홈페이지를 주기적으로 확인해야 합니다.

 

 

국내주식 배당금 세금 계산방법

국내주식에서 배당금을 받을 경우에는 원천징수가 이루어집니다. 이 경우에는 과세표준액에서 기타소득공제와 종합소득세율을 적용하여 계산됩니다.

 

먼저, 과세표준액은 다음과 같이 계산됩니다.

✅ 과세표준액 = 배당금 - (원천징수세액 + 기타소득공제)

이 때, 원천징수세액은 기본적으로 15.4%로 적용되며, 기타소득공제는 기본공제와 정액공제가 있습니다. 기본공제는 50만원으로 정해져 있으며, 정액공제는 주거래은행의 증빙서류를 제출하면 최대 200만원까지 공제가 가능합니다.

 

그 다음으로, 종합소득세는 다음과 같이 계산됩니다.

✅ 종합소득세 = 과세표준액 x 종합소득세율

종합소득세율은 다음과 같이 구성됩니다.

 

 

종합소득세율 구간 세율

1천만원 이하	6%
1천만원 초과 4천만원 이하	15%
4천만원 초과 8천만원 이하	24%
8천만원 초과 3억원 이하	35%
3억원 초과	38%

위 표를 참고하여 종합소득세율을 계산하면 됩니다.

 

 

미국주식 배당금 세금 계산방법

미국주식에서 배당금을 받을 경우에는 미국 세법에 따라 세금이 부과됩니다. 이 경우에는 미국 세법에서 정한 세율이 적용되며, 한국과 미국간의 세금협정이 있어서 중복과세를 피할 수 있습니다.

 

먼저, 과세표준액은 다음과 같이 계산됩니다.

과세표준액 = 배당금 - (원천징수세액 + 기타소득공제)

미국에서는 원천징수세액을 30%로 적용하며, 기타소득공제는 한국에서 적용되는 것과 다릅니다. 따라서, 한국에서는 기타소득공제를 받지 못하며, 미국에서 적용되는 공제를 받을 수 있습니다.

 

그 다음으로, 종합소득세는 다음과 같이 계산됩니다.

종합소득세 = 과세표준액 x 미국세율

미국에서는 종합소득세율이 연간 소득에 따라 달라집니다. 아래 표를 참고하여 계산하면 됩니다.

 

연간 소득 구간 종합소득세율

$0 ~ $9,525	10%
$9,526 ~ $38,700	12%
$38,701 ~ $82,500	22%
$82,501 ~ $157,500	24%
$157,501 ~ $200,000	32%
$200,001 ~ $500,000	35%
$500,001 이상	37%

한국과 미국간의 세금협정이 있기 때문에, 중복과세를 피할 수 있습니다. 이를 위해서는 외국인전용증권계좌(FSS)를 개설하여 관련 세금정보를 신고해야 합니다.

 

 

주식 배당금 순위

주식 배당금을 많이 주는 순으로 종목을 알 수 있는 방법이 있습니다. 증권정보포탈 홈페이지에 방문하시면 연도별로 순위를 알 수 있습니다. 지금 바로 확인해보시기 바랍니다.

 

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따라서, 국내주식과 미국주식에서 배당금을 받을 경우에는 배당금에서 원천징수세액과 기타소득공제를 빼고, 과세표준액에 따라 종합소득세를 계산하면 됩니다. 하지만, 미국에서 세금을 내기 위해서는 외국인전용증권계좌를 개설하여 관련 세금정보를 신고해야 하므로, 이 부분을 꼭 숙지하시기 바랍니다.

 

배당금은 기업의 이익을 주주들과 나누는 것입니다. 따라서 배당금을 받기 위해서는 배당기준일 이전까지 주식을 보유하고 있어야 하며, 배당금 지급일 이후에도 주식회사의 홈페이지나 금융투자회사의 홈페이지를 주기적으로 확인해야 합니다. 배당금을 잘 활용하여 수익을 높이는 것은 주주로서 중요한 역할을 합니다. 그럼 배당금에 대해서 자세히 알아보았는데, 여기까지 읽어주셔서 감사합니다.